статья 198 УК РФ — для простых физ.лиц.

а) За неуплату налогов. Даже если Вы получили деньги от физ.лица, налоги надо платить. А еще светит незаконная предпринимательская.
б) В кодексе нет никакой специальной статьи освобождающей от уплаты налогов по сделкам между друзьями. А если бы и было, то это Ваша проблема доказывания.
в) Основное Ваше серьезное заблуждение в том, что если физ.лицо заплатило физ.лицу, то это «ничего страшного». Рекомендуем покурить НК на эту тему. По НК практически всё что Вы получили — доход. А с доходов надо платить налог.

а) от родителей (как от других близких родственников) деньги можно получать без налогов. Есть еще ряд исключений, когда налог платить не надо (подарок от юр.лица до 4 тысяч и прочие, редко встречающиеся случаи). Дальние родственники в этот список уже не входят. А термин «друзья» налоговый кодекс вообще не знает, это просто посторонние люди. Так что 13% государству надо отдать, мало того, еще и задекларировать (т.к. штраф за неуплату это одно, а штраф за недекларирование он отдельно).

По сути Вы хотите придумать схему уплаты от налогов на уровне «а я скажу что друг подарил, это ведь ерунда». Но налоговая эти схемы уже 100 лет в обед знает, т.к. разные хитровыделанные чуваки уже лет 30 пытаются от налогов уйти только в одной россии. Займы вообще одна из первых тем по отмыванию и выводу денег (выдача невозвратного займа), благотворительность и дарение из той же серии (мало что ли благотворительных фондов типа). Для налоговой это все прошлый век, все равно как 3 летний ребенок будет пытаться обмануть бабушку:)

Если за определенный промежуток времени (кажись до 3 месяцев) тебе на карту поступает больше 600к рублей — у тебя спросят откуда деньги.
Если в принципе специалист финмониторинга заподозрит, что деньги, которые приходят на карточку физ лица не спосотавимы с его должностью — спросят откуда деньги.
Если не сможете предоставить информацию об источнике доходов — в лучшем случае просто закроют счет (и выдадут деньги).

Для возникновения именно уголовной (ст.171 УК РФ), а не административной (ст.14.1. КоАП), ответственности дело не в систематичности деяния, а в размерах дохода. Если общая сумма превысит за год 1.5 миллиона рублей, то могут возбудить уголовное дело. Если меньше — административка.

Может и так получиться, что дело об административной ответственности тут же потянет за собой и уголовное, но уже не с формулировкой о «незаконном предпринимательстве», на которое суммы дохода допустим не хватает, а по статье об «укрывании налогов» (ст.199.2 УК РФ). По идее конечно данная статья не должна применяться к тем кто не зарегистрирован как предприниматель и не имеет данного статуса. Но так как этот же субъект перед применением статьи УК РФ штрафуется хоть и на копейки какие-то, но тем не менее именно «за незаконное предпринимательство» то, тем самым, ему государство данный статус считайте, что уже и выдало. И тут же берут его уже не за гладкую спину обычного гражданина, а за мохнатую холку «нэпмана». И готово дело: сразу можно вменять уголовку как субъекту предпринимательства утаивавшего налоги от государства. В общем есть тут где порезвиться и налоговой, и следствию, и адвокатам и судейским.

Обычно такую рокировку и делает налоговая. Им очень не по нраву когда кто-то от них прячет облагаемые источники дохода и мелкое наказание по административной линии за просто «незаконную деятельность» им сильно не по душе. Вот они, сразу после штрафа, и сливают материалы в прокуратуру или в СК по району.